税務・法人化戦略

大規模修繕費を「資産計上か費用処理か」で悩む投資家は多い。判断を誤ると税務・融資・売却の三面で損をする。現場で見てきた実例と判断軸を、実務家の視点で整理した。

借地権物件は相続税評価額が低い半面、融資・売却・承継で想定外のコストが発生する。評価の仕組みと現場での対策を具体的に押さえることで、資産戦略の精度が変わる。

電子帳簿保存法の対応を「クラウド保存に切り替えた」で終わらせている大家は危うい。スキャナ保存要件・タイムスタンプの落とし穴・消費税との連動など、現場で繰り返し見る見落としを整理した。

専従者給与は「家族に払える節税策」ではなく、税務署が実態を精査する高リスクゾーン。設定根拠と業務実態の記録が、調査時の明暗を分ける。

法人化による所得分散は「節税の切り札」として語られるが、実際の効果は物件規模・家族構成・出口戦略によって大きく変わる。現場で見た失敗と成功の分岐点を、数字と事例で検証する。

修繕積立金が経費計上できない理由と、実際に起きた税務リスクを現場事例で解説。修繕費・資本的支出の判定基準から、積立金の正しい会計処理まで、中級投資家が見落としがちな論点を網羅。

専従者給与を月30万円に設定したKさんが税務調査で認められた理由とは。金額の相当性・事業的規模・業務記録の3点が承認を左右する。実際の調査42件をもとに判断基準を整理した。

損益通算は「赤字を給与と相殺できる」で止まると危険。土地取得の借入金利子は通算不可、別荘系物件も除外対象。青色申告なら3年繰越可能など、申告ミスを防ぐ実務ルールを整理した。

減価償却終了で年100万円超の経費が消え、手取りが170万円減った実例を基に、税負担増・修繕コスト増大・融資制約の3つの構造変化と、実質保有コストの正しい再計算方法を詳しく紹介。